Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
- 30/11/2020
- Lượt xem: 1,304
Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
| Bước | Lưu đồ hướng dẫn | Đối tượng Trách nhiệm | Biểu mẫu, Tài liệu, Chứng từ | Mô tả chi tiết | |
| 1
|
| – Người có nhu cầu thanh toán | – Hóa đơn – Hợp đồng/bản báo giá – BB giao nhận – Các chứng từ liên quan | – Khi có nhu cầu thanh toán cần các chứng từ gồm: + Phiếu đề nghị thanh toán + Tờ trình được HT/CT ký duyệt + Các chứng từ gốc và 01 bản sao kèm theo: Hóa đơn… + Hợp đồng kinh tế + Các chứng từ kèm theo khác | |
| 2 |
| – Ngườicó nhu cầu thanh toán
| – Phiếu đề nghị thanh toán – Chứng từ liên quan | – Người có nhu cầulập Phiếu đề nghịthanh toán trình TBP ký duyệt => trình Phó HT phụ trách ký duyệt =>KT (ghi rõ số tiền đã tạm ứng nếu có) | |
| 3
|
| – KT
| – Bộ chứng từ đề nghị – thanh toán. | – KT kiểm tra hồ sơ, số liệu đã tạm ứng(nếu có) và chuyển cho KTT ký duyệt. Nếu không đồng ý thì ghi rõ lý do và trả lại cho người có nhu cầu thanh toán.
| |
| 4 |
|
– KTT – HT/CT
| – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán | – Trình KTT=>HT/CT ký duyệt – Nếu không đồng ý thì ghi rõ lý do và trả lại cho người có nhu cầu thanh toán – Căn cứ chứng từ đề nghị thanh toán đã được duyệt, KT lập phiếu và hạch toán | |
| 5 |
| – KT
| – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán | – KT lập phiếu chi/UNC trình KTT ký duyệt => HT/CTký duyệt=> TQ chi tiền/KT thanh toán chuyển Ngân hàng | |
| 6 |
| – TQ – KT – Người có nhu cầu thanh toán | – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán – Phiếu thu – Phiếu chi – UNC | – Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi đượcduyệt TQ sẽ thu, chi tiền và ghi vào sổ quỹ. – Phiếu thu, phiếu chi được lập 03 liên: người thanh toán:01 liên, TQ: 01 liên,KT 01 liên. – UNC được ký và đóng dấu, KT ngân hàngchuyển UNC ra ngân hàng thanh toán. Ngân hàng báo nợ trong tài khoản, KT lập phiếu báo nợ. | |
| 7 |
| – TQ – KT – Người có nhu cầu thanh toán | – Sổ kế toán – Sổ quỹ – Báo nợ – Các báo cáo khác | – Hàng ngày, KT đối chiếu số dư tiền mặt với TQ thông qua sổ quỹ và lưu lại chứng từ đối chiếu. – KT ngân hàng đối chiếu với sổ phụ ngân hàng – TQ báo cáo tồn quỹ mỗi ngày cho KTT và HT | |
| Kết thúc |
| – KT | – Chứng từ đề nghị thanh toán – Phiếu chi – Phiếu thu – Báo nợ – Sổ sách
| – KT lưu hóa đơn, chứng từ liên quan đến thanh toán
|
Trên đây Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các bạn tham khảo diễn giải lưu đồ để có bộ quy trình đầy đủ nhé!
Tải Bộ đề Ôn thi Đại lý thuế 2020
Bí mật của kỳ thi chứng chỉ hành nghề Đại lý thuế.
