Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
- 28/07/2021
- Lượt xem: 2.788
Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
| Bước | Lưu đồ hướng dẫn | Đối tượng Trách nhiệm | Biểu mẫu, Tài liệu, Chứng từ | Mô tả chi tiết | |
| 1
|
| – Người có nhu cầu thanh toán | – Hóa đơn – Hợp đồng/bản báo giá – BB giao nhận – Các chứng từ liên quan | – Khi có nhu cầu thanh toán cần các chứng từ gồm: + Phiếu đề nghị thanh toán + Tờ trình được HT/CT ký duyệt + Các chứng từ gốc và 01 bản sao kèm theo: Hóa đơn… + Hợp đồng kinh tế + Các chứng từ kèm theo khác | |
| 2 |
| – Ngườicó nhu cầu thanh toán
| – Phiếu đề nghị thanh toán – Chứng từ liên quan | – Người có nhu cầulập Phiếu đề nghịthanh toán trình TBP ký duyệt => trình Phó HT phụ trách ký duyệt =>KT (ghi rõ số tiền đã tạm ứng nếu có) | |
| 3
|
| – KT
| – Bộ chứng từ đề nghị – thanh toán. | – KT kiểm tra hồ sơ, số liệu đã tạm ứng(nếu có) và chuyển cho KTT ký duyệt. Nếu không đồng ý thì ghi rõ lý do và trả lại cho người có nhu cầu thanh toán.
| |
| 4 |
| – KTT – HT/CT
| – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán | – Trình KTT=>HT/CT ký duyệt – Nếu không đồng ý thì ghi rõ lý do và trả lại cho người có nhu cầu thanh toán – Căn cứ chứng từ đề nghị thanh toán đã được duyệt, KT lập phiếu và hạch toán | |
| 5 |
| – KT
| – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán | – KT lập phiếu chi/UNC trình KTT ký duyệt => HT/CTký duyệt=> TQ chi tiền/KT thanh toán chuyển Ngân hàng | |
| 6 |
| – TQ – KT – Người có nhu cầu thanh toán | – Bộ chứng từ đề nghị thanh toán – Phiếu thu – Phiếu chi – UNC | – Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi đượcduyệt TQ sẽ thu, chi tiền và ghi vào sổ quỹ. – Phiếu thu, phiếu chi được lập 03 liên: người thanh toán:01 liên, TQ: 01 liên,KT 01 liên. – UNC được ký và đóng dấu, KT ngân hàngchuyển UNC ra ngân hàng thanh toán. Ngân hàng báo nợ trong tài khoản, KT lập phiếu báo nợ. | |
| 7 |
| – TQ – KT – Người có nhu cầu thanh toán | – Sổ kế toán – Sổ quỹ – Báo nợ – Các báo cáo khác | – Hàng ngày, KT đối chiếu số dư tiền mặt với TQ thông qua sổ quỹ và lưu lại chứng từ đối chiếu. – KT ngân hàng đối chiếu với sổ phụ ngân hàng – TQ báo cáo tồn quỹ mỗi ngày cho KTT và HT | |
| Kết thúc |
| – KT | – Chứng từ đề nghị thanh toán – Phiếu chi – Phiếu thu – Báo nợ – Sổ sách
| – KT lưu hóa đơn, chứng từ liên quan đến thanh toán
|
Trên đây Lưu đồ quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các bạn tham khảo diễn giải lưu đồ để có bộ quy trình đầy đủ nhé!
